Saiba quais são os principais indicadores financeiros
Veja como estes indicadores podem ser cruciais para o dia a dia na gestão de seu comércio
No mundo corporativo, a maioria das decisões tem um efeito sobre os resultados financeiros.
Várias estratégias podem melhorar o desempenho da empresa, mas outras podem tornar as coisas mais difíceis.
Como tal, é essencial compreender os principais indicadores financeiros.
Alguns dos indicadores mais significativos estão associados à rentabilidade do negócio e ao retorno obtido com certos investimentos, bem como ao endividamento e aos indicadores financeiros de liquidez da empresa.
Nos próximos tópicos, vamos nos aprofundar mais no que são os principais indicadores financeiros.
Explicaremos detalhadamente o propósito dos indicadores financeiros e ilustramos como avaliá-los.
Aproveite sua leitura!
O que são os indicadores financeiros e para que servem?
Existem diversos indicadores financeiros e patrimoniais que podem ser utilizados em sua rotina empresarial.
Na medida que o seu empreendimento cresce, torna-se possível analisá-lo de vários pontos diferentes através dos relatórios financeiros, como o balanço patrimonial e o demonstrativo de resultados do exercício.
Olhar para certos indicadores financeiros pode ser comparado ao uso de um termômetro para medir a temperatura.
Com esses indicadores, é possível identificar se a empresa está em um estado financeiro saudável e identificar quaisquer áreas que precisam ser abordadas e melhoradas.
Há muitas vantagens em monitorar estes indicadores financeiros chave, sendo algumas das principais:
- Desenvolvimento de uma visão mais precisa do seu comércio;
- Identificação de eventuais gargalos a serem corrigidos;
- Redução de custos e despesas não estratégicas;
- Maior rentabilidade do seu negócio;
- Tomada de decisão gerencial com base em informações e dados relevantes.
É essencial estar ciente das métricas essenciais e entender como dissecá-las, pois isso ajudará a maximizar os resultados comerciais, além de fomentar a fé e a precisão de um gerente ao tomar decisões.
A partir daí, discutiremos os principais indicadores financeiros que uma empresa deve monitorar.
Leia mais detalhes em nosso artigo a seguir:
Quais os principais indicadores financeiros?
A análise financeira normalmente se concentra em três estatísticas-chave: sucesso, dívida e fluxo de caixa.
Ao examinar os dados financeiros, também é importante considerar o retorno sobre o investimento (ROI) e a margem líquida para o período fiscal.
A seguir estão os cinco principais indicadores financeiros que uma empresa deve ter em mente e as suas definições. Veja!
1. Rentabilidade sobre o patrimônio líquido
Trata-se de um indicador quase obrigatório para o seu negócio.
O Return On Equity (ROE) mensura a rentabilidade sobre o patrimônio líquido do empreendimento, que refere-se ao capital pertencente aos acionistas ou sócios.
Para calculá-lo, é necessário utilizar a seguinte fórmula:
- ROE = lucro líquido / patrimônio líquido.
Quanto maior o ROE, melhor.
Isso significa que seu negócio está conseguindo recompensar todos os sócios ou acionistas, acima de um custo de oportunidade.
Por outro lado, caso a rentabilidade seja baixa, é preciso se atentar pois é sinal de que o empreendimento não é tão atrativo quanto parece.
1. Indicador financeiro de liquidez corrente
Os indicadores financeiros de liquidez, que refletem na capacidade da empresa para pagar suas dívidas em determinado período, são de suma importância.
Afinal, uma liquidez elevada pode representar um empreendimento seguro e com maior potencial para realizar o pagamento aos fornecedores.
Seu cálculo se dá pela seguinte fórmula:
- Liquidez corrente = R$ ativos circulantes / R$ passivos circulantes.
Em suma, a liquidez é calculada ao relacionar os ativos, sendo eles bens e direitos, de curto prazo com os passivos, que são as obrigações, de curto prazo – este curto período, normalmente é de até 365 dias.
Além disso, é preciso destacar que os dados são obtidos por meio do balanço patrimonial. Portanto, a utilização do relatório mais atual é imprescindível.
Existem múltiplos métodos de cálculo de liquidez, tais como liquidez seca (que não considera os inventários comerciais) e liquidez geral (que leva em conta o total de ativos e passivos). Entretanto, o cálculo da atual métrica de liquidez é a abordagem mais comum e confiável para a avaliação financeira.
2. Nível de endividamento
Toda empresa tem o que é conhecido como uma estrutura de capital.
Esse sistema é composto de dívida (ativos externos) e patrimônio líquido.
Assim, o nível de endividamento calcula o montante da dívida, em conexão com o capital total da organização.
Seu cálculo é o seguinte:
- Endividamento = capital de terceiros / ativo total.
É essencial estar ciente de que ter uma certa quantidade de dívida é benéfico e pode trazer um maior retorno sobre o patrimônio líquido.
Entretanto, quando a dívida é muito substancial, a empresa torna-se um investimento arriscado e pode ter dificuldade em cumprir suas obrigações financeiras.
3. Retorno sobre o Investimento (ROI)
O Retorno sobre o Investimento é bastante versátil quando se trata de análise.
Ele pode ser aplicado em muitas áreas diferentes de um negócio, bem como em vários tipos de investimentos.
Seu objetivo fundamental é descobrir se os investimentos de cada um valem a pena.
Para se chegar ao ROI, aqui está o que precisa ser feito:
- ROI = ((ganho obtido – investimento inicial) / investimento inicial) x 100.
Geralmente, quanto maior o retorno sobre o investimento de um empreendimento, melhor.
Isso implica que está produzindo resultados desejáveis para a organização e pode até mesmo ser elevado.
Em contraste, se o ROI for baixo, implica que o investimento deve ser reconsiderado ou simplesmente descartado.
Se você é o chefe de uma divisão de atendimento ao cliente e precisa manter o controle sobre o ROI de sua unidade, considere a seguinte dica.
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Com isso, você poderá acompanhar seus custos, retorno e muito mais.
Além disso, poderá calcular custos operacionais, visualizar suas receitas, obter insights para melhorias, bem como definir caminhos estratégicos com base em dados e informações.
4. Margem líquida do exercício
O quinto indicador financeiro mais importante é a margem líquida.
Esse indicador é usado para determinar a porcentagem da renda líquida que foi convertida em lucro líquido para um determinado exercício financeiro.
O cálculo para o número é bastante simples:
- Margem líquida (em porcentagem) = receita líquida do exercício / lucro líquido.
A receita recebida pelo seu comércio durante um determinado intervalo, após deduções de descontos e impostos aplicáveis, é conhecida como receita líquida.
O lucro líquido, em contraste, é o resultado definitivo após todos os custos e despesas terem sido pagos pela empresa – a margem líquida perfeita se baseia no esquema comercial.
Em certos casos, a margem baixa pode ser compensada pelo volume de negócios do ativo (o montante vendido).
Portanto, para decidir se sua margem líquida é boa ou ruim, você precisa considerar o plano competitivo da empresa.
Mas, afinal, como monitorar e utilizar os indicadores financeiros em seu comércio?
Para começar, você deve ter certeza total sobre quais indicações relacionadas ao dinheiro chave você usará.
Eles devem refletir o sistema de sua organização, e seus objetivos de médio e longo prazo.
Os indicadores retratados nesse artigo são uma parte dos mais pertinentes.
Além disso, você deve ser confiável!
Pegue os marcadores trimestre após trimestre – talvez mesmo em períodos mais limitados – e avalie sua melhoria ou decadência.
Dessa forma, se necessário, você terá mais oportunidades de responder, fazer alterações convenientes e tratar do desperdício.
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